在海外工作需要缴税英国吗?
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如果您在纳税年度中途离开英国,并且您没有用完当年的所有个人免税额,您可以申请退税。如果您通常提交的是自我评估纳税申报表(Self-Assessment),则可以在做Self-Assessment时进行报备。如果不是通过自我评估纳税申报,请等到纳税年度结束联系 HMRC。如果您离开英国的时间会超过一个完整的纳税年度,您应该填写表格 85“离开英国——正确纳税”。如果您在出国前离职并收到 P45,则应将 P45的第 2 部分和第 3 部分连同表格 85 一起发送。表格 85 表明您希望脱离英国税务系统,并申请退税。
但如果您已移居英国以外的国家并且不打算返回,您可能不用付英国的收入税。您可以通过阅读 HMRC 关于居住、住所或汇入制依据的指导说明来确定您的主要居住国家/地区(Domicile)。
为了被归类为非英国居民而不需要缴英国税收,您需要: 在国外工作至少一个完整的纳税年度, 在任何纳税年度在英国居住不超过 182 天, 在英国居住不超过 91 天英国(四年平均值)。
如果您没有被归类为英国居民,则您无需为外国收入缴纳英国税。如果您是Non-Domiciled,并且在纳税年度内的国外收入或资本收益低于 2,000 英镑,并且您没有将它们带入英国,则您无需为外国收入或资本收益缴纳英国税。如果您的海外收入或资本收益超过 2,000 英镑,您必须在自我评估纳税申报表中申报(SA)。 HMRC 网站也有解释关于养老金收入、财产租金和某些其他类型的就业收入的特殊规定。
如果您被归类为非英国常驻居民,那么您无需向 HMRC 缴纳所得税,但您可能需要在您工作的国家/地区缴纳税款。在您离开英国五年后对于之前购买的财产也无需缴纳资本利得税 (CGT)。但是,无论您是否是英国居民,您都需要为英国房产缴纳资本利得税。
如果您在英国和赚取收入的国家都对您的海外收入征税,您通常可以申请税收减免,以确保您不会就同一收入作两次征税。您将退还多少税款以及如何申报,取决于英国和您居住国之间的双重征税协议。英国与数百个其他国家签订了双重征税协定。对于大多数双重征税协议,都可以在英国获得税收减免。
如果您在国外工作并计划在某个时候返回英国,您可以选择在英国自愿支付国民保险金,以便您仍然有权享受相关福利,例如国家养老金。为此,您可以选择自愿缴纳第 3 类国民保险。对于 2021-22 年,可以自愿缴国民保险每周 15.40 英镑。
如果您已不在英国税务系统,Student Loans Company (SLC) 会接管 HMRC 来收取您的贷款还款。如果您出国超过三个月并且之前一直在偿还您的学生贷款,您应该通知 SLC。
以上是各类问题的总结,如果需要深入咨询请联系富腾英国会计。
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